Кредитоспособность – элемент платежеспособности предприятия. Платежеспособность предприятия – более обобщающий показатель, нежели кредитоспособность, он показывает платёжные возможности организации, а кредитоспособность – это периодическая характеристика, которая содержит в себе сумму кредита с учётом процентов.
Существуют следующие виды платежеспособности:
- Текущая платежеспособность – ситуация на данный момент, т.е. обладание необходимым объёмом денежных средств и их эквивалентами для срочного погашения кредиторской задолженности;
- Перспективная платежеспособность – ситуация на более длительную перспективу, т.е. это соотношение доходов и обязательств в более длительном периоде.
Для внутреннего анализа платежеспособности предприятия и контролем над оборотом денежных средств составляется платёжный календарь. В нём указываются текущий объём наличных средств и ожидаемая оплата, а также обязательства организации в текущем периоде.
Также существует оперативный платёжный календарь, он составляется на определённую дату, соотносятся фактические денежные средства и обязательства на эту же дату. В идеальном варианте данная пропорция должна равняться единице и немного больше. Данное соотнесение позволяет ежедневно контролировать поступления и расходы, синхронизирует отрицательные и положительные денежные потоки, а также определяет приоритетность тех или иных платежей по степени влияния их на результат предприятия.
Кредитоспособность – это показатель, который определяет наличие у предприятия предпосылок для получения долгосрочного или краткосрочного кредита, и способность своевременного возврата данного кредита с процентами за счёт собственных денежных ресурсов.
Показатель кредитоспособности является элементом финансовой устойчивости организации.
Кредитоспособность показывает:
- как предприятие уплачивало ранее полученные кредиты (в установленные в кредитном договоре сроки, в определённом объёме и т.д.);
- ожет ли оно в критической ситуации собрать денежные средства для погашения своей кредиторской задолженности;
Главной целью данного показателя является определение текущего финансового состояния предприятия и возможные изменения его в перспективе.
Анализом кредитоспособности является процесс определения способности и готовности заёмщика к возврату запрашиваемого кредита в соответствии с прописанными в кредитном договоре условиями. Банк, к которому поступил клиент, желающий взять ссуду, должен определить степень своего риска и сумму, которую он может в данный момент предоставить.
Критерии, по которым служащие банка определяют какой ответ дать клиенту, могут быть следующими:
- репутация заёмщика;
- способы получения доходов;
- дееспособность;
- сумма активов заёмщика и т.д.
Для того чтобы получить эту информацию банк изучает финансовую отчётность предполагаемого заёмщика, т.е. его финансовые документы, кредитную историю, документы поставщиков данного предприятия и др.
Для выдачи клиенту кредита банку необходимы гарантии, что он будет выплачивать определённую сумму в установленные сроки и в полном размере, это также прописано в кредитном договоре. Обеспечение кредита – это стоимость суммы всех активов заёмщика, а также вторичный источник погашения задолженности (страхование, поручительство и т.д.). Данный критерий является более важным для предприятия-клиента, у которого проблемы с ликвидностью баланса или недостаток денежного потока.
Также условиям в которых совершается кредитование юридического лица являются как текущая, так и прогнозная (экономическая или политическая) ситуация в РФ, её субъекте или в отрасли. Данные условия учитываются во внешнем риске банка.
ОПМ Банк обязан оценить законность деятельности заёмщика.
Кредитоспособность зависит от такого показателя, как рентабельность. Чем выше рентабельность у предприятия, тем оно кредитоспособней.
Рыбаков Кирилл специально для ОПМ Банк 2014
